• скачать файл

Задание для выполнения контрольной работы по дисциплине «Лабораторный

с. 1


Составитель: преподаватель Ушакова Т.П.

Задание для выполнения контрольной работы

по дисциплине «Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету»

для студентов заочной формы обучения по специальности

«Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»

Номер варианта выбирается по последней цифре зачетной книжки студента.

У нас 4 вариант!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Задание:


  1. На основании данных баланса на счетах бухгалтерского учета, записать начальные остатки на 1 декабря 200 г.

  2. Составить журнал хозяйственных операций за декабрь.

  3. Отразить хозяйственные операции счетах, указать первичные документы, подтверждающие факт совершения хозяйственных операций, определить дебетовые и кредитовые обороты, а также конечные остатки в условиях применения программы «1-С: Предприятие» версия 7.7.

  4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам на основании данных счетов бухгалтерского учета.

  5. Составить баланс на 1 января 200 г.

  6. Составить отчет «О прибылях и убытках» за отчетный месяц.

Исходные данные:

Таблица 1.

Баланс ООО «Промпласт» на 1 декабря 200 г.


Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

Основные средства (01,02)

520 000

Уставный капитал (80)

80 000

Материалы (10)

750 000

Расчеты по оплате труда (70)

887 000

Незавершенное производство (20)

300 000

Прибыль (99)

513 000

Готовая продукция (43)

75 000

Нераспределенная прибыль (84)

418 000

Касса (50)

10 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

846 000

Расчетный счет (51)

852 348

Расчеты с бюджетом (68)

385 603

Расчеты с покупателями (62)

896 000

Расчеты с фондом социального страхования (69)

230 620

Расчеты с подотчетными лицами (71)

4 300

Расчеты с прочими кредиторами (76)

47 425

Итого баланс

3 407 648

Итого баланс

3 407 648


Примечания.

Вся продукция, произведенная в отчетном месяце,была сдана на склад и реализована покупателям.



Расшифровка статьи «Основные средства»

  • первоначальная стоимость основных средств – 740 000 руб.,

  • амортизация основных средств – 220 000 руб.


Таблица 2


Хозяйственные операции

№ Варианта

0 или 1

2

3

4

5

6

7

8

9

№ п/п

Содержание операций

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Получены материалы от поставщиков на сумму , включая НДС

15000

98000

34800

58100

25000

15000

12000

64800

25647

2

Отпущены материалы со склада по учетным ценам::

?

809200

752000

789200

?

556802

738000

752000

?

а)

для выполнения основного заказа

633500

?

636481

?

3434652

486000

654410

637481

64321

б)

для выполнения капитального строительства

15120

23466

12333

23466

236455

?

23311

?

33224

в)

для выполнения ремонта основного цеха (хозяйственным способом)

5000

3000

?

-

12356

16532

?

13333

17000

г)

для содержания цехового оборудования

3000




3500

17840




6300

3000

3500

6400

д)

На хозяйственные нужды администрации

2000

1850

1750

1234

6022

2336

2000

-

2500

е)

для выполнения текущего ремонта офиса

-

4200

12300

4235

12000

1564

-

2336

3248

ж)

на хозяйственные нужды управленческого персонала цеха

1000

-

250

-

-

-

1000

1564

1520

з)

Для содержания и обслуживания транспорта, транспортному цеху

1200

3000

-

13000

3654

-

-

6300

-

3

Акцептован счет энергетической компании за электроэнергию, израсходованную:

27000

27000

27000

27000

27000

27000

27000

27000

25000

а)

Производственным цехом

?

17000

18000

?

21000

18200

12800

15000

18000

б)

Транспортным участком

4000

?

?

4500

3200

3800

?

4500

?

в)

Центральным офисом

3000

5000

6650

4500

?

?

3800

?

4000

4

Начислена амортизация основных средств:

41000

41000

41000

41000

41000

41000

41000

41000

41000

а)

Производственного оборудования

17000

17000

17000

17000

17000

17000

17000

17000

17000

б)

Здания производственного цеха

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

в)

Здания транспортного цеха

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

г)

Автотранспорта

16000

16000

16000

16000

16000

16000

16000

16000

16000

з)

Здание офиса

500

500

500

500

500

500

500

500

500

е)

Оборудования офиса

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500


1

2

3



4

5

6



7

8

9



10

11

5



Поступили на расчетный счет предоплата от покупателей

1200000


980000

1185200


1295200

2458000


2358400

2256000


1458000

990800


6

Отражен НДС с аванса

?

?

?



?

?

?



?

?

?



7

Уплачено с расчетного счета:

916223

916223


916223

916223


916223

916223


916223

916223


916223

а)

В бюджет



385603

385603


385603

385603


385603

385603


385603

385603


385603

б)

Фондам социального страхования



230 620

230620


230 620

230 620


230 620

230 620


230 620

230 620


230620

в)

Поставщикам за материалы



300000

300000


300000

300000


300000

300000


300000

300000


300000

8

Поступили в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы и хозяйственных расходов



897000

897000


897000

897000


897000

897000


897000

897000


897000

9

Выплачено из кассы



888000

878500


878300

879000


878300

878000


878500

877000


877300

а)

Заработная плата



875000

850000


830000

830000


872000

875500


870000

850000


855000

б)

Подотчетным лицам



13000

28500


48300

4000


6300

2500


8500

27000


22300

10

Депонирована невыплаченная заработная плата



?

?

?

?



?

?

?



?

?


11

За счет подотчетных сумм были оплачены:

а)

материалы



10000

14000


36000

36000


3000

1500


6270

22000


22000

б)

Командировочные расходы



5500

3000


5630

2363


3300

-

550



5000

-

12



Неизрасходованная подотчетная сумма была возвращена в кассу

?

?



?

?

?



?

?

?



?

13

Начислена заработная плата за декабрь



850000

850000


850000

850000


850000

850000


850000

850000


850000

а)

Работникам за изготовление продукции



550000

550000


550000

550000


550000

550000


550000

550000


550000

б)

Управленческому персоналу основного цеха



50000

50000


50000

50000


50000

50000


50000

50000


50000

в)

Обслуживающему персоналу основного цеха



15000

15000


15000

15000


15000

15000


15000

15000


15000

г)

Работникам транспортного цеха



80000

80000


80000

70000


80000

80000


70000

80000


80000

д)

Управленческому персоналу транспортного цеха



15000

15000


15000

15000


15000

15000


15000

15000


15000

е)

Обслуживающему персоналу транспортного цеха



8000

8000


8000

8000


8000

8000


9000

8000


8000

ж)

Административному составу предприятия



120000

120000


120000

130000


120000

120000


120000

120000


120000

з)

Обслуживающему персоналу офиса



12000

12000


12000

12000


12000

12000


12000

12000


12000
Продолжение таблицы 2

Продолжение таблицы 2


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

14

Начислен единый социальный налог (26%) и страхование от несчастных случаев (1,8 %) (см. операцию 13) на заработную плату:

?

?

?

?

?

?

?

?

?

а)

Работникам за изготовление продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

б)

Управленческому персоналу основного цеха

?

?

?

?

?

?

?

?

?

в)

Обслуживающему персоналу основного цеха

?

?

?

?

?

?

?

?

?

г)

Работникам транспортного цеха

?

?

?

?

?

?

?

?

?

д)

Управленческому персоналу транспортного цеха

?

?

?

?

?

?

?

?

?

е)

Обслуживающему персоналу транспортного цеха

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ж)

Административному составу предприятия

?

?

?

?

?

?

?

?

?

з)

Обслуживающему персоналу офиса

?

?

?

?

?

?

?

?

?

15

Оформлена подписка в почтовом отделении на следующий 200 год, включая НДС

118000

118000

118000

118000

118000

118000

118000

118000

118000

16

С расчетного счета оплачена почтовому отделение подписка на следующий 200 год.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

17

Списываются в конце месяца расходы вспомогательного производства

?

?

?

?

?

?

?

?

?

18

Списываются в конце месяца общецеховые расходы

?

?

?

?

?

?

?

?

?

19

Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы

?

?

?

?

?

?

?

?

?

20

Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости. Сумму определить, если НЗП на конец месяца составляет 278 000 руб.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

21

Удержан налог на доходы физических лиц по ставке 13 %

?

?

?

?

?

?

?

?

?


Продолжение таблицы 2


1

2

3



4

5

6



7

8

9



10

11

22



Отгружена покупателям готовая продукция, включая НДС 432 000 руб.

2832000


2832000

2832000


2832000

2832000


2832000

2832000


2832000

2832000


23

Списывается себестоимость реализованной за месяц продукции

?
?

?

?



?

?

?



?

?


24

Отражены в учете начисленные коммерческие расходы, связанные с отгрузкой покупателям готовой продукции

5000

4000


5000

3500


4500

5000


3500

8000


2500

25

Списываются коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции



5000

4000


5000

3500


4500

5000


3500

8000


2500

26

Начислен НДС, подлежащий уплате в бюджет с реализованной продукции



?

?

?



?

?

?



?

?

?



27

Выявлен и определен финансовый результат от реализации продукции

?

?

?



?

?

?



?

?

?



28

Начислен налог на прибыль по ставке 20% (по данным налогового учета прибыль составляет 450 000)

?

?

?



?

?

?



?

?

?



29

По состоянию на 31.12.200 г. Производится реформация баланса.

?

?

?



?

?

?



?

?

?




Приложения

Приложение 1

Форма № 1 по ОКУД



Бухгалтерский баланс

на 1 января 200Х г. (отчётный год)

Единица измерения: тыс. руб.


АКТИВ

Код показателя

На начало отчётного года

На конец отчётного года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы



110







Основные средства

120







Незавершённое строительство

130







Доходные вложения в материальные ценности

135







Долгосрочные финансовые вложения

140







Отложенные налоговые активы

145







Прочие внеоборотные активы

150







ИТОГО по разделу I

190







II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы


210







в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности

211







животные на выращивании и откорме

212







затраты в незавершённом производстве

213







готовая продукция и товары для перепродажи

214







товары отгруженные

215







расходы будущих периодов

216







прочие запасы и затраты

217







Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям

220







Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты)

230







в том числе покупатели и заказчики

213







Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)

240







в том числе покупатели и заказчики

241







Авансы выданные

242







Прочие дебиторы

243







Краткосрочные финансовые вложения

250







Денежные средства

260







Прочие оборотные активы

270







ИТОГО по разделу II

290







БАЛАНС

300







Продолжение прилож. 1

Продолжение формы № 1 по ОКУД



ПАССИВ

Код показателя

На начало отчётного периода

На конец отчётного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал



410







Добавочный капитал

420







Резервный капитал

430







в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431







Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

470







ИТОГО по разделу III

490







IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты



510







Отложенные налоговые обязательства

515







Прочие долгосрочные обязательства

520







ИТОГО по разделу IV

590







V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты



610







Кредиторская задолженность

620







в том числе: поставщики и подрядчики

621







задолженность перед персоналом организации

622







задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623







задолженность по налогам и сборам

624







Авансы полученные

625







Прочие кредиторы

626







Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630







Доходы будущих периодов

640







Резервы предстоящих расходов

650







Прочие краткосрочные обязательства

660







ИТОГО по разделу V

690







БАЛАНС

700








Продолжение прилож. 1

Форма № 2 по ОКУД



Отчёт о прибылях и убытках

за 200Х г. (отчётный год)

единица измерения: тыс. руб.


Показатель

За отчётный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

Код

1

2

3

4

ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)



010







в том числе от продажи:

собственной продукции



011







работ, услуг

012







Товарооборот в продажных ценах

013







Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020







в том числе:

собственной продукции



021







работ, услуг

022







Товарооборот в покупных ценах

023







Валовая прибыль

029







Коммерческие расходы

030







Управленческие расходы

040







Прибыль (убыток) от продаж

050







ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Проценты к получению



060







Проценты к уплате

070







Доходы от участия в других организациях

080







Прочие операционные доходы

090







Прочие операционные расходы

100







Внереализационные доходы

120







Внереализационные расходы

130







Прибыль (убыток) до налогообложения

140







Отложенные налоговые активы

141







Отложенные налоговые обязательства

142







Текущий налог на прибыль

150







Чистая прибыль (убыток) отчётного периода

160







СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)



-







Базовая прибыль (убыток) на акцию

-







Разводненная прибыль (убыток) на акцию

-







Продолжение прилож.1

Продолжение формы № 2 по ОКУД


РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ



Показатель

За отчётный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

Убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда об их взыскании)

210













Прибыль (убыток) прошлых лет

220













Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
















Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
















Отчисления в оценочные резервы




х




х




Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истёк срок исковой давности




-

-

-

-

с. 1